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财务管理制度

dafa888.casino手机版 www.thepugetnews.com 海口市印章行业协会

财务管理制度

 

                                       (2013年7月1日起执行)

 

    第一条  为规范本会经费的使用,使协会的各项经济活动有章可循,依据《海口市印章行业协会章程》等有关规定,制定本制度。

第二条  本协会财务工作职责和管理。

(一)协会的财务工作人员应严格执行《民间非营利组织会计制度》等有关法律法规及政策的规定。

(二)负责编制协会年度收支计划,经会长同意后,提交理事会审定,并组织贯彻执行。

(三)负责固定资产增减变动的会计核算和监督以及固定资产的清查盘点工作,全面反映和监督固定资产的增、减值和变动情况。

(四)根据协会的收支情况,按月、季编制财务报表。月财务报表分别报会长、执行监事;半年财务报表报理事会,年度财务报表报社团登记管理机关。

(五)负责应收、应付款和现金银行存款的管理,以及日常经费报销工作,并做好清算拖欠款及催收工作,保证资金的完整、安全。

(六)接受财税机关和上级主管部门对财务工作的检查、监督和财务审计工作。

(七)负责保管会计档案以及固定资产等资料,负责电算化系统的开发、建立和管理。

第三条  本协会经费的管理。

(一)协会经费开支按照预算在先、开支在后的原则进行。每年的费用开支情况须向会员大会报告。

(二)报销手续。凡一切合法报销凭证必须由经办人、证明人签名,并注明原因及用途,经会计人员审核后报副会长审批或会长审批。

(三)审批权限。

1、各部门办公经费由部门主管做好预算,经常务理事会(周例会)通过后,由会长审批。

2、协会预算内费用核销金额2000元以下(不含2000元),由副会长审批。

3协会预算内费用核销金额2000-5000元,由会长审批。

4、协会预算内费用核销金额5000元以上,经常务理事会(周例会)通过后,由会长审批。

5协会预算外费用核销,经常务理事会(周例会)提交会员大会通过后,由会长审批。

6、协会管理人员(部门主管以上职务)报销的费用,由会长审批。

7、会长报销的费用,由副会长、执行监事联合审批。

(四)费用报销审批人员的审批职责

1、会计负责审核费用开支的各项手续是否齐全,原始凭证是否合法、有效,报销单的数量和金额是否正确,填写是否规范,同相关协议的内容和要求是否一致等。

2、副会长负责审查费用支出是否符合公司财务规定,做好费用的整体控制。

3、会长负责费用的审批,并对各项费用报销工作进行监督。

(五)费用报销流程

1、员工报销(2000元以下):填写报销单→会计审核→部门主管审核→副会长审批 → 出纳付现或冲帐 ;

2、员工报销(2000元—5000元):填写报销单 → 会计审核 →部门主管审核→ 副会长审核 → 会长审批 → 出纳付现或冲帐 ;

3、员工报销(5000元以上):填写报销单→部门主管审核→会计审核→ 常务理事会(周例会)通过 →副会长审核 →会长审批 → 出纳付现或冲帐 ;

4、 管理人员报销(5000元以下):填写报销单 →会计审核 →副会长审核 →会长审批 → 出纳付现或冲帐。

5、 管理人员报销(5000元以上):填写报销单 →会计审核→常务理事会(周例会)通过 →副会长审核 →执行监事审核→会长审批→ 出纳付现或冲帐。

(六)会计人员调动工作或离职时,必须与接管人员办清交接手续。协会换届或更换法定代表人之前,必须接受财务审计。

(七)因公需借款在2000元以下的,由副会长审批,2000元以上的,由副会长审核后报会长审批。

第四条  本协会人员工资及福利

(一)协会专职人员的工资及福利依照《海口市印章行业协会薪酬标准》的规定执行。

(二)临时聘用人员的聘金参照国家对事业单位的有关规定由秘书处拟定后报会长批准。

第五条  本协会固定资产的管理。

(一)固定资产管理的内容包括购置、维修与改良、调拨、移交、报废、处置及盘点等。

(二)协会秘书处是固定资产实物管理部门,负责固定资产的购置和安全等方面的日常管理工作,具体包括:编制固定资产目录,设立固定资产卡片,办理固定资产的申购、验收、移交、报废、处置等手续,组织固定资产的清查盘点,定期与财务人员进行固定资产核算,确保固定资产账、卡、物相符。

(三)固定资产的使用部门是固定资产使用、保管、维护的直接责任者,应严格遵守设备操作规程和维护保养制度,合理使用固定资产,避免人为损失。

第六条  本协会旅差费用的管理。

(一)专职人员出差需乘坐飞机者,须经会长批准。

(二)专职人员出差到异地城市只能乘坐公共汽车,情况特殊需乘坐出租车者,须经会长批准才能报销。

(三)专职人员出差到异地从第二晚起每人每晚住宿标准不得超出300。住宿费须凭住宿正式发票,在规定标准范围内以实际天数计算报销。单人出差的,经会长批准,住宿费凭发票实报实销。

(四)专职人员出差伙食补助费,不分途中和住勤,每人每天补助标准为:一般地区200元,经济特区300元。

(五)专职人员于出差之便,经会长批准就近探亲或处理个人事务的天数作为事假处理。该期间不享受出差补助和市内交通费,住宿费不得报销。

(六)专职人员在出差地所发生的非公务方面的支出,均由本人自理。

(七)因公出差的专职人员,必须在计划期间内完成任务,按时返回。在返回原单位后,如有借款者应在30个工作日内到财务部门办理报销手续,逾期者财务人员有权从本人工资中扣回借款。

第七条  凡应享受假期,因工作需要未能休假经批准的专职人员,按本人日标准发给假期工资。

第八条  本协会书籍报刊订阅应由秘书处统一作出计划,报会长批准后订购;书籍购置由各部门根据业务需要提出计划,报会长批准后订购。

第九条  本制度适用于协会下属的各分支机构。

第十条  本制度经理事会审议通过后生效,由理事会解释。

 

 

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